Steuerliche Absetzbarkeit von Kinderbetreuung – Klarstellung durch den BFH
03.09.2025 um 17:21 Uhr
Sonderausgabenabzug von Kinderbetreuungskosten – was Eltern wissen müssen
Kinderbetreuungskosten können in einem bestimmten Rahmen steuerlich als Sonderausgaben geltend gemacht werden. Ab 2025 gilt: 80 Prozent der Aufwendungen, höchstens 4.800 Euro pro Kind, können angesetzt werden. Bis 2024 waren es noch zwei Drittel, höchstens 4.000 Euro. Begünstigt sind Ausgaben für Dienstleistungen zur Betreuung eines Kindes, das noch keine 14 Jahre alt ist und zum Haushalt gehört.
Was gilt als Kinderbetreuung
Der Begriff Kinderbetreuung ist weit auszulegen. Darunter fallen insbesondere Kosten für Kindertagesstätten, Horte und vergleichbare Einrichtungen. Nicht abzugsfähig sind dagegen Aufwendungen für Unterricht, die Vermittlung besonderer Fähigkeiten sowie für sportliche oder andere Freizeitaktivitäten. Diese Ausgaben sind bereits durch die Kinderfreibeträge abgedeckt.
Freizeitaktivitäten sind ausgeschlossen
Wenn die Aktivität organisatorisch, zeitlich und räumlich von der Betreuungseinrichtung getrennt ist und die eigentliche Freizeitbeschäftigung im Vordergrund steht, sind die Kosten steuerlich nicht abziehbar. So entschied auch der Bundesfinanzhof im Fall einer einwöchigen Sportreise während der Sommerferien. Hier standen die sportlichen Aktivitäten klar im Mittelpunkt.
👉 Das vollständige Urteil des BFH vom 23. Januar 2025 findest du hier: BFH, Az. III R 33/24
Wann eine Ausnahme denkbar ist
Anders könnte es beurteilt werden, wenn es um eine Reise jüngerer Kinder geht und die Betreuung der Kinder im Vordergrund steht. Dann könnte ein Sonderausgabenabzug möglich sein.
Du bist unsicher? Hol dir deine Erste Hilfe!
Stehst du bei deinem Anliegen auf dem Schlauch? Nicht sicher, ob du das richtige Dokument nutzt oder wie du weiter vorgehen sollst?
Dann buch dir jetzt deine Individuelle Erste Hilfe Beratung bei unseren Rechtsexperten.
Persönlich. Klar. Auf den Punkt.
- Antworten auf deine konkreten Fragen
- Praxisnah, verständlich, ohne Juristendeutsch
- Schnell buchbar – mit deinem Wunschtermin
Recht muss nicht kompliziert sein, nur richtig erklärt.
