Arka plan: Bir hobi ne zaman vergiye tabi bir iş haline gelir?

Hikayeler yayınlamak, ürünler göstermek, işbirliklerine girmek – birçok influencer hobi olarak başlar, ancak kısa sürede erişimlerinin arttığını, taleplerin geldiğini ve aniden para akmaya başladığını fark eder.

Birçok kişinin farkında olmadığı şey, çevrimiçi faaliyetlerinizle gelir elde ettiğiniz anda, artık bir hobi olarak faaliyet göstermediğiniz, vergiye tabi bir iş yürütüyor olabileceğinizdir. Ve bunun hem vergi hem de yasal açıdan sonuçları vardır.

Hangi vergiler söz konusu?

Bir influencer olarak para kazanırsanız veya ücretsiz ürün alırsanız, üç tür vergiye tabi olursunuz:

Gelir vergisi:
Gelir vergisi beyannamenizde kârınızı (gelir eksi giderler) beyan etmelisiniz – sadece “yan” faaliyette bulunsanız bile.

Ticaret vergisi:
Bu vergi, kârınızın yıllık 24.500 €’yu aşması halinde ödenir. Bu esas olarak daha büyük içerik oluşturucular veya içerik profesyonelleri için geçerlidir.

KDV:
Düzenli geliriniz olduğu anda “girişimci olarak aktif” olursunuz – bu da KDV konusuyla ilgilenmeniz gerektiği anlamına gelir.

KDV: Ne zaman alırsınız – ve ne zaman almazsınız

Vergi dairesinin bakış açısına göre, işbirlikleri, reklam yayınları veya ürün yerleştirmeleri ile düzenli olarak gelir elde ettiğiniz anda bir girişimcisiniz. O zaman aşağıdakiler geçerlidir:

Küçük işletme düzenlemeleri (daha az bürokrasi):

• Bir önceki yılın cirosu 22.000 €’nun altında
• Cari yıl cirosunun 50.000 €’nun altında olması bekleniyor
• Bu durumda, KDV tahsil etmeniz gerekmez, ancak girdi vergisini düşmenize de izin verilmez (örneğin bir kamera veya dizüstü bilgisayar için).

Standart vergilendirme (tamamen vergilendirilebilir):

Bu sınırları aşarsanız, şunları yapmanız gerekir

• Faturalarda satış vergisini gösterin (genellikle %19)
• Peşin KDV iadelerini vergi dairesine gönderin
• Girdi vergisi talep edin, yani harcamalarınızdan KDV’yi geri alın

Örnek: 1.000 € bedelli işbirliği

Bir reklam kampanyası için şirketten 1.000 € ücret alıyorsunuz:

Küçük bir işletme sahibi olarak:
adresinde KDV almazsınız, 1.000 € alırsınız ve bu tutarı kendinize saklarsınız – ancak kâr üzerinden vergi ödemeniz gerekir.

Standart vergilendirme ile
Satış vergisini beyan etmelisiniz:

• Fatura tutarı: 1.000 € + %19 KDV = 1.190 €
• 190 € tutarındaki satış vergisini vergi dairesine ödersiniz
• Örneğin, iş için satın aldığınız yeni akıllı telefonunuzun %19’unu girdi vergisi olarak düşebilirsiniz

Peki ya hediyeler ve ücretsiz ürünler?

Influencer’lar genellikle ürün, otel konaklaması veya etkinlik davetleri alırlar – ücretsiz olarak, ancak net bir karşılıkla (örneğin gönderi, hikaye, etiketleme).
Lütfen dikkat: Bu aynı zamanda vergi amaçlı gelir olarak sayılır – malların değeri vergilendirilmelidir.

Örnek: 2.000 € değerinde yüksek kaliteli bir kamera seti aldınız ve bunu rapor ettiniz. Herhangi bir para almamanıza rağmen, bu vergi amaçları için gelir olarak sayılır.

Yapmanız gerekenler:

• Düzenli işbirlikleri yapıyorsanız bir işletme kaydettirin
• Vergi kayıt anketini ELSTER üzerinden online olarak doldurun
• Gelir ve giderleri belgeleyin (örneğin EÜR aracılığıyla)
• Faturaları doğru şekilde düzenleyin – KDV “li veya KDV” siz
• Ücretsiz ürünleri değerli bir şekilde belgeleyin – örneğin ekran görüntüsü ve fiyat bilgisi ile

Hiçbir şey yapmazsanız ne olur?

• Faizli geri ödemeler
• Cezalar veya para cezaları
• Vergi denetimleri ve hatta soruşturma işlemleri

Vergi dairesi, özellikle kamuya açık reklam kampanyaları, işbirlikleri veya #sponsored gibi hashtag’lerle giderek daha aktif hale geliyor.

Tavsiyemiz:

Kanalınızla gelir elde etmeye başlar başlamaz, vergi perspektifinden de ekranınızda her şeye sahip olmalısınız – en başından itibaren.

👉 İlk gönderinizden bir sonraki vergi beyannamenize kadar yasal olarak uyumlu ve vergi konusunda akıllı olmanıza yardımcı oluyoruz. i̇lk yardim danişmanliği i̇çi̇n şi̇mdi̇ rezervasyon yapin.