Premessa: quando un hobby diventa un’attività tassabile?

Pubblicare storie, mostrare prodotti, avviare collaborazioni: molti influencer iniziano come hobbisti, ma si accorgono subito che il loro raggio d “azione sta crescendo, le richieste arrivano e all” improvviso arrivano i soldi.

Quello che molti non sanno è che non appena generi un reddito con le tue attività online, non stai più operando per hobby, ma stai gestendo un’attività imponibile. E questo ha delle conseguenze, sia dal punto di vista fiscale che legale.

Quali tasse sono rilevanti?

Se guadagni denaro come influencer o ricevi prodotti gratuitamente, sarai soggetto a tre tipi di imposte:

Imposta sul reddito:
Devi dichiarare i tuoi profitti (reddito meno spese) nella tua dichiarazione dei redditi, anche se sei attivo solo “a margine”.

Imposta sul commercio:
È dovuta se il tuo profitto supera i 24.500 euro all’anno. Si applica principalmente ai grandi creatori o ai professionisti dei contenuti.

IVA:
Non appena hai un reddito regolare, sei “imprenditore attivo”, il che significa che devi affrontare il tema dell’IVA.

IVA: quando farla pagare e quando no

Dal punto di vista dell’Agenzia delle Entrate, sei un imprenditore nel momento in cui generi regolarmente un reddito con collaborazioni, annunci pubblicitari o inserimento di prodotti. Allora si applica quanto segue:

Regolamentazione delle piccole imprese (meno burocrazia):

• Fatturato dell’anno precedente inferiore a € 22.000
• Il fatturato dell’anno in corso dovrebbe essere inferiore a 50.000 euro.
• In questo caso, non dovrai addebitare l “IVA, ma non potrai nemmeno detrarre l” imposta a monte (ad esempio per una macchina fotografica o un computer portatile).

Tassazione standard (completamente tassabile):

Se superi questi limiti, devi

• Mostra l’imposta sulle vendite nelle fatture (di solito il 19 %)
• Invia le dichiarazioni IVA anticipate all’ufficio delle imposte
• Rivendicare l “imposta a monte, ovvero recuperare l” IVA sulle spese sostenute.

Esempio: Cooperazione con un compenso di 1.000 euro.

Ricevi un compenso di 1.000 euro dall’azienda per una campagna pubblicitaria:

Se sei un piccolo imprenditore: in
non applichi l’IVA, ricevi 1.000 euro e ti tieni questa somma, ma devi pagare le tasse sui profitti.

Con la tassazione standard
Devi dichiarare l’imposta sulle vendite:

• Importo della fattura: € 1.000 + 19 % di IVA = € 1.190
• Paghi l “imposta sulle vendite di 190 € all” ufficio delle imposte.
• Ad esempio, puoi detrarre il 19% dell’acquisto del tuo nuovo smartphone per lavoro come imposta a monte.

E per quanto riguarda i regali e i prodotti gratuiti?

Gli influencer spesso ricevono prodotti, soggiorni in hotel o inviti a eventi – gratuitamente, ma con una chiara contropartita (ad esempio un post, una storia, un tag).
Nota bene: questo vale anche come reddito ai fini fiscali – il valore dei beni deve essere tassato.

Esempio: ricevi un set di macchine fotografiche di alta qualità del valore di 2.000 euro e lo comunichi. Sebbene tu non riceva denaro, questo conta come reddito ai fini fiscali.

Cosa devi fare:

• Registra un’azienda se collabori regolarmente
• Compila il questionario di registrazione fiscale online tramite ELSTER
• Documentare le entrate e le uscite (ad esempio tramite EÜR)
• Emettere correttamente le fatture – con o senza IVA
• Documenta i prodotti gratuiti con un valore, ad esempio tramite screenshot e informazioni sul prezzo.

Cosa succede se non fai nulla?

• Pagamenti arretrati con interessi
• Sanzioni o multe
• Verifiche fiscali o addirittura procedimenti investigativi

L’ufficio delle imposte sta diventando sempre più attivo, soprattutto con campagne pubblicitarie visibili al pubblico, collaborazioni o hashtag come #sponsored.

Il nostro consiglio:

Non appena inizierai a generare reddito con il tuo canale, dovrai avere tutto sotto controllo anche dal punto di vista fiscale, fin dall’inizio.

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